PLANEACIÓN FINANCIERA

Aspectos Administrativos Y Económicos

Reinaldo López Sobrino

Jorge Causíl López

Planeación Financiera

Planeación financiera: conjunto de herramientas que permiten orientar la gestión publica, y esta basada en los objetivos y planes de desarrollo que se tienen a corto, mediano y largo plazo

Se origina: formulación de plan de desarrollo

Termina : rendición de cuentas por parte de los gobernantes

Planeación Financiera

Instrumentos de la planeación financiera

• Plan de desarrollo municipal
• Plan indicativo
• Marco fiscal de mediano plazo
• Plan operativo anual de inversión
• Presupuesto anual
• Plan de acción
• Plan anual mensualizado de caja  

Plan De Desarrollo Municipal

Es el principal instrumento político y técnico, donde se concretan las decisiones, acción, medios y recursos para promover el bienestar de la población, garantizar los derechos y fortalecer la democracia participativa

Esta conformada por 5 componentes principales

• Diagnostico
• Componente estratégico
• Plan de inversiones
• Procedimiento para la elaboración y aprobación  del Plan de desarrollo municipal
• Consejo municipal de planeacion

Plan De Desarrollo Municipal

Diagnostico

Es la descripción actual del municipio

• Caracterización de la población
• identificar y priorizar los problemas de cada sector
• identificar y priorizar las potencialidades en cada sector
• incluir indicadores  de cada sector(educación,agua,salud,saneamiento básico) detallado por grupos poblacionales.
• priorizacion de de problemas según: gravedad, duración, impacto y respuesta institucional

Plan De Desarrollo Municipal

Componente Estrategico

Es el conjunto de decisiones que responde de manera coherente, a los problemas y potencialidades identificadas en el diagnostico y dentro de este se establecen:

• la visión del municipio,
• los objetivos generales y estratégicos.
• programas
• metas de resultado
• subprogramas

Plan De Desarrollo Municipal

Plan De Inversiones

Es un instrumento que permite articular la parte estratégica con los recursos de inversión que se ejecutaran en el periodo de gobierno

esta constituido por:

• Análisis de comportamiento de los ingresos y egreso
• Una estimación de costos de los programas y subprogramas del componente estratégico
• proyección de ingresos y egresos del municipio para los próximos 4 años

Plan de desarrollo municipal

Procedimiento para la elaboración y aprobación  del Plan de desarrollo municipal de acuerdo con el articulo 39 de la Ley 152 de 1993

• Alistamiento institucional
• Elaboración del proyecto del plan de desarrollo
• presentación al consejo de gobierno el plan de desarrollo
• Renovación del consejo municipal de planeacion
• Entrega del proyecto de plan de desarrollo al consejo municipal de planeacion
• Entrega de concepto del consejo municipal de planeacion

Plan de desarrollo municipal

Procedimiento para la elaboración y aprobación  del Plan de desarrollo municipal de acuerdo con el articulo 39 de la Ley 152 de 1993

• Entrega al consejo municipal el proyecto del plan de desarrollo
• aprobación del plan de desarrollo

Plan de desarrollo municipal

Consejo Municipal De Planeacion

Tiene como objetivo acercar a la comunidad a los procesos de planeacion y esta conformado por representantes de los distintos sectores que funcionan en el municipio, su funciones principales son:

• Elaborar un concepto sobre el plan de desarrollo municipal, presentando recomendaciones.
• Hacer seguimiento y una evaluación semestral de las metas plasmadas en el plan de desarrollo
• Divulgar información relacionada con los resultados de la gestion efectuada por el alcalde(sa), en base al plan de desarrollo

Plan de desarrollo municipal

Consejo Municipal De Planeacion

• Recomendar Ajustes en caso de incumplimiento de los compromisos adoptados en el plan de desarrollo

Plan Indicativo

Es un instrumento que complementa el plan de desarrollo municipal y su función es :

• Especificar productos y resultados esperados para cada vigencia y periodo de gobierno
• Apoyar el ejercicio de seguimiento y evolución del plan de desarrollo municipal
• Ayudar a adelantar el proceso de medición y análisis de desempeño por parte del gobierno municipal
• complementar el plan de desarrollo en la medida en que las metas se ponderan de acuerdo con los criterios definidos por la administracion

Marco Fiscal De Mediano Plazo

Es un instrumento de planeacion financiera que sirve de referencia para que el plan de desarrollo sea viable financieramente ya que presenta una proyección de los recursos disponibles a 10 años, y sus objetivos principales son:

• Promover la sostenibilidad de las finanzas a mediano plazo
• Determinar si hay un superávit o un déficit
• Establecer recursos disponibles para inversión, funcionamiento , y servicio a la deuda y pago de acreedores

Marco Fiscal De Mediano Plazo

• Determinar montos de ahorro flujos de caja y situación fiscal
• contemplar costos de programas y proyectos del plan de desarrollo

Marco Fiscal De Mediano Plazo

El Marco Fiscal es desarrollado por la secretaria de hacienda en coordinación con la secretaria de planeacion el consejo de gobierno o el consejo de política social económica, y este debe contener:

• Un plan financiero
• Metas de superavit primario
• Las acciones y medidas para el cumplimiento de las metas
• Informe de resultados fiscales en la vigencia anterior
• Estimación del costo fiscal de las extensiones tributarias existentes
• El costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior

Plan Operativo Anual De Inversion

En el Plan Operativo Anual De Inversiones se programan los recursos que la administración municipal va a ejecutar en inversión para una vigencia fiscal determinada, especificando fuentes de financiación y clasificando los proyectos de inversión por sectores, dependencias, programas y metas que contribuyan a su ejecución

Plan Operativo Anual De Inversion

Sirve Para:

• Programar la inversión que la administración municipal quiere hacer en una vigencia fiscal
• Es la base de actuación de las dependencias de la alcaldía e insumo principal para la elaboración de sus respectivos planes de acción
• Es el instrumento de soporte para el seguimiento y la evaluación de la gestión municipal, por que permite observar el cumplimiento de las metas producto del plan de desarrollo

Este plan es elaborado por la secretaria de planeacion y hacienda y requiere aprobación del consejo de gobierno

Plan De Acción

Es un instrumento de programación anual que permite cada dependencia de las administración organizar las acciones, los proyectos y los recursos que va ejecutar en la vigencia, para cumplir con las metas previstas en el plan de desarrollo, y permite:

• A cada dependencia orientar sus procesos , instrumentos y recursos hacia el logro de los objetivos y metas anuales
• Definir estrategias que va adelantar para ejecutar y garantizar el cumplimiento del plan operativo anual de inversiones, el plan indicativo y el plan de desarrollo

Plan De Acción

Debe ser elaborado por la secretaria de la alcaldía en coordinación con la secretaria de planeacion y aprobado por el consejo de gobierno.

Programa Anual Mensualizado De Caja

Es el Instrumento mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles, con los cuales se podrán ejecutar actividades previstas en el plan de acción de cada dependencia, y sirve para:

• Fijar el monto máximo para efectuar pagos
• Definir el monto mensual de fondos disponibles en la cuenta única municipal.
• Efectuar los pagos de los compromisos asumidos en el presupuesto anual

Es elaborado por cada dependencia de la alcaldía en coordinación con la secretaria de hacienda

Contratos Plan

Esta normatividad permite a las entidades u organismos nacionales y corporaciones autónomas regionales, suscribir contratos plan con las entidades y organismos territoriales, estructurados en una vision compartida del desarrollo regional, buscando articular proyectos territoriales, nacionales, y sectoriales, identificados como prioritarios en el plan de desarrollo

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